第一章 总则
第一条 为了加强廉政风险防控机制建设，强化对内部权力运行的制约，建立健全科学高效的制约和监督体系，落实好农机购置补贴政策，结合公司实际，制定本制度。
第二条 农机购置补贴工作运行内部控制，是指通过合理界定岗位职责、细化业务流程、制定和实施风险应对措施，对本部门在农机购置补贴政策落实过程中的风险进行防范和管控。
第三条 公司农业发展部实施农机购置补贴工作，应当遵守本制度。
第四条 实施内部控制制度，遵循下列原则：
（一）覆盖补贴工作全部流程；
（二）覆盖补贴工作全部岗位及人员；
（三）贯穿补贴工作内部权力运行的决策、执行和监督全过程；
（四）贯穿补贴工作岗位管理、职责分工和业务流程全环节；
（五）保障补贴工作权力规范、有序、科学和高效运行。
第五条 内部控制制度实行公司党委领导下的分工负责制。公司农机购置补贴领导小组发挥决策作用，负责领导补贴工作。公司农业发展部承担具体业务，通过建立工作机制和内部职责分工等方式共同作好内部控制工作。充分发挥纪委、监察、审计等作用，对内部控制的建立和实施情况进行监督。
第二章 实施机制
第六条 根据工作职责，对下列工作实施内部控制制度管理：
（一）补贴产品管理及系统录入；
（二）补贴产品违规经营行为查处；
（三）投诉举报调查处理。
第七条 实施内部控制制度，按照下列议事决策机制和内部监督机制组织进行：
（一）民主决策机制。坚持实行科学民主决策，重要工作事项由公司农机购置补贴领导小组讨论确定；重大事项提请分公司农业发展部审定；
（二）内部监督机制。自觉接受有关方面的监督，自觉接受纪检部门的纪律监督、审计部门的财务监督、司法部门的司法监督。对纪律监督、审计决定和专项检查、司法监督中发现的问题，严厉查处并认真整改，重大问题及时向公司农机购置补贴领导小组请示报告；
（三）岗位责任制。实行岗位责任制，按照职责分工，各司其职、各负其责、协调配合。公司农业发展部总经理带头严格遵守纪律，认真执行农机购置补贴各项制度。公司农业发展部全体成员认真履职尽责，确保农机补贴政策实施管理工作高效运行；
（四）管理层级权限。公司农机购置补贴工作实行公司党委领导下的分工负责制，公司主管领导负责农机补贴全面工作，对公司党委负责。公司农业发展部总经理负责农机补贴具体工作，对公司主管领导负责。公司农业发展部每位工作人员对公司农业发展部总经理负责，按照各自分工负责本岗位工作，密切配合，互相协作，做好工作；
（五）制衡控制机制。合理设置工作岗位，明确岗位职责权限，使内部各项管理工作，均经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成，形成相互制衡机制，提高管理工作的质量和效率，减少和消除管理风险，确保政策落实安全、完整和规范运行；
第三章 内控流程
第八条 农机购置补贴政策实施管理在公司农业发展部设置经办岗、审核岗、管理岗，负责办理具体工作并组织落实。
（一）经办岗。负责补贴辅助管理系统信息录入及系统管理维护、补贴产品违规经营行为的查处、投诉举报调查处理和补贴监督管理、购机核实等具体工作。
（二）审核岗。负责经办岗办理结果审核。
第九条 补贴资金申请及管理，按照下列要求组织实施：
（一）摸底申报。根据公司资金需要实际情况，公司农业发展部提出补贴资金需求数量；
（二）公示。待申请资金到位并经公司财务管理部确认无误后，由公司农业发展部在集团农机化信息网上将资金规模进行公示。
第十条 补贴产品违规经营行为的查处和投诉举报调查处理，按照下列要求组织实施：
（一）受理登记。公司农业发展部设立专项记录本和工作台账，记载补贴产品违规经营行为的查处和投诉举报调查处理受理情况；
（二）会议研究。公司农业发展部在收到投诉举报后，向公司农机购置补贴领导小组报告，公司农机购置补贴领导小组会议研究和部署开展补贴产品违规经营行为的查处工作；投诉问题较严重的要向分公司公司农业发展部报告，根据分公司农业发展部批示意见组织开展工作。
第四章 风险管控
第十一条 实施农机购置补贴工作，主要存在下列工作风险点：
（一）补贴资金的申请及管理。风险点是存在较大随意性，未能科学合理分配、满足公司需求；
（二）补贴产品管理及系统录入。风险点是程序不严谨、工作不规范和不实行制衡控制机制，容易形成工作纰漏。
（三）违规经营查处和举报投诉处理。风险点是收受企业好处，对反映问题的举报投诉不组织调查，对已查实的违规问题不按规定组织处理。
第十二条 防范补贴资金的申请及管理风险，采取以下应对策略：
（一）充分考虑需求。通过摸底申报汇总分析公司资金需求情况，按需申请补贴资金；
（二）加强管理。密切关注补贴资金使用情况，积极与分公司农业发展部沟通，及时开展“异场录入”，避免资金闲置，提高使用效率。
第十三 条防范补贴产品管理及系统录入风险，采取以下应对策略：
（一）专人负责，接受社会监督；
（二）加强对录入工作的指导和监督。
第十四 条防范违规经营查处和投诉举报调查处理风险，采取以下应对策略：
（一）明确工作规范。研究制定农机补贴违规处理工作规定，明确受理、转办、调查、处理、公布等程序和工作要求；
（二）依法依规查处。严格遵守法律法规，严格执行法律程序，严格落实法律制度，严格依法开展查处工作；
（三）接受社会监督。公布咨询、投诉电话，按规定受理投诉举报；
（四）落实责任。推动健全“以违规行为发生地处理为主”的工作机制；
（五）加强信息公开。受理的举报投诉及时向投诉人反馈，查实的违规行为按照相关规定及时公布查处结果。
第五章 附则
第十五 条本制度为内部文件，由公司农业发展部负责解释，与上级文件冲突按照上级文件执行。
第十六条 本制度自发布之日起施行。
